Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет" ИНН:1101106132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44769121 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183321622432
11504 Основные средства на конец предыдущего года216224322754
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года183321622432
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216224322754
12103 Запасы на конец отчетного года860961700
12104 Запасы на конец предыдущего года9617003792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192175219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175219194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11813
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года269020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37482742100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27421003992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558124364532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243645326746
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501050105010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501050105010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7024-7024-6371
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7024-6371-4930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2014-2014-1361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2014-136180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года670142845715
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года428457156183
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года670142845715
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года428457156183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года894166178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166178483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года894166178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166178483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558124364532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243645326746
21104 Выручка за предыдущий год611260226150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359539473997
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251720752153
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год310934474013
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-592-1372-1860
23504 Прочие расходы за предыдущий год6169621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-653-1441-2481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-653-1441-2481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-653-1441-2481

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5581) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.265

Индекс Альтмана Z = 3.074

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Комивторцветмет"