ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА" ИНН:1101106510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29668463 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1153120906133447
11504 Основные средства на конец предыдущего года120906133447167448
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1153120906133447
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120906133447167448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37581274915987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27491598710577
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года648224084601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37581923118395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92311839515178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38734130137151842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130137151842182626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-600102423530480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2423530480-48349
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98344105902121362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10590212136251228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98744105902121362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10590212136252838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38734130137151842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130137151842182626
23403 Прочие доходы за отчетный год4234727887130077
23404 Прочие доходы за предыдущий год2788713007749773
23503 Прочие расходы за отчетный год1257023318947111
23504 Прочие расходы за предыдущий год331894711149406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-83355-530282966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-530282966-9668
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8909434137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94341370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-84245-624578829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-624578829-9668

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84245)/Стоимость активов (38734) = -217.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84245)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.608

Индекс Альтмана Z = -32.483

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"