Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика" ИНН:1101106566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24953229 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73171269
11504 Основные средства на конец предыдущего года171269367
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73171269
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171269367
12103 Запасы на конец отчетного года4103055
12104 Запасы на конец предыдущего года305478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37453267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532127180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1422133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2134110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года926858105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года858165368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9991029374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1029434735
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12496566
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года513512107
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51210712
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года478428170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393231157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года991940277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года905338169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9991029374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1029434735
21103 Выручка за отчетный год278225571989
21104 Выручка за предыдущий год255719894154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286225042439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250424394322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8053-450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53-450-168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8053-450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53-450-168
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8353-450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53-450-168
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год305719
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год221942
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113-4-469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31-469-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-113)/Стоимость активов (999) = -11.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2862+0+0) = -2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (2782) = -2.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-113)/Выручка (2782) = -4.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Х5 = Выручка/Активы = 2.785

Индекс Альтмана Z = 2.75

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.75<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-2.88%), рентабельность компании (-4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автоматика"