Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС" ИНН:1101106728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48393807 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года999999
11504 Основные средства на конец предыдущего года999999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года999999
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года999999
12103 Запасы на конец отчетного года2094683
12104 Запасы на конец предыдущего года15735
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199481294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358294396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2554
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409973302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540302405
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5071072401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года639401504
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27665438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2238237
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231418363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года617363267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231418363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года617363267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5071072401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года639401504
21103 Выручка за отчетный год314440523894
21104 Выручка за предыдущий год405238944058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342037094041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427140413968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-276343-147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-219-14790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-276343-147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-219-14790
23503 Прочие расходы за отчетный год171811
23504 Прочие расходы за предыдущий год181171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-293325-158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-237-15819
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-293325-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-237-15819

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-293)/Стоимость активов (507) = -57.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3420+0+0) = -8.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-276)/Выручка (3144) = -8.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-293)/Выручка (3144) = -9.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.578

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.578

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.195

Х5 = Выручка/Активы = 6.201

Индекс Альтмана Z = 4.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-8.78%), рентабельность компании (-9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Багетные мастерские "ДартС"