Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай" ИНН:1101107111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48399493 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года482983877723
11504 Основные средства на конец предыдущего года838777235342
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года482983877723
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года838777235342
12103 Запасы на конец отчетного года274824264782374577
12104 Запасы на конец предыдущего года264782374577404168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8594811408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48114080
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года859000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6110157535810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1575358103277
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года36300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290746280583391795
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280583391795407445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295575288970399518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года288970399518412787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2217020202184
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2158780188623
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221712215888202194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215888202194188633
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5270014100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6859373082183224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73082183224204954
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7386373082197324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73082197324224154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295575288970399518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года288970399518412787
21103 Выручка за отчетный год144918223267270099
21104 Выручка за предыдущий год223267270099258908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70341135238160388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135238160388153787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7457788029109711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88029109711105121
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63982096150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год74335086832
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105958802913561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1369410971118289
23203 Проценты к получению за отчетный год19100
23303 Проценты к уплате за отчетный год143900
23503 Прочие расходы за отчетный год1561743350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77861369413561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136941356118289
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58241369413561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136941356118289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5824013561
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13694018289
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3121587800
32008 Величина капитала на 3121588800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))582400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)582400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))582400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)582400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3122170200
33008 Величина капитала на 3122171200
36003 Чистые активы на 3122171200
36004 Чистые активы на 3121588800
41103 Поступления – всего за отчетный год14491800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14491800
41203 Платежи – всего за отчетный год15456100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14222700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1233400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-964300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-964300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5824)/Стоимость активов (295575) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70341+63982+0) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10595)/Выручка (144918) = 7.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5824)/Выручка (144918) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.002

Индекс Альтмана Z = 8.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (7.31%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Валдай"