ООО "БЛОКСЕРВИС" ИНН:1101107190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24947032 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131112551170931
12104 Запасы на конец предыдущего года12551170931682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года781059217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105921711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1389136112660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136112669510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138913611266951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13611266951694
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8585850
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8585850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106310028990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10028996220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11581097994717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1097994717518
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231264272234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264272234176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2312642720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2642722340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138913611266951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13611266951694
21103 Выручка за отчетный год18056213831709410063
21104 Выручка за предыдущий год2138317094100639110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1715420314162609825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203141626092978998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90210698340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10698347660
22203 Управленческие расходы за отчетный год7949225150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9225155280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1081473190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1473192380
23503 Прочие расходы за отчетный год47444139
23504 Прочие расходы за предыдущий год44413936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год611032780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1032781990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61103278199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10327819976
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год611032780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1032781990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (1389) = 4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17154+0+794) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (18056) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (18056) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.013

Индекс Альтмана Z = 11.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (6.01), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники