ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ" ИНН:1101107270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48400341 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года124973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12490
12103 Запасы на конец отчетного года59626870
12104 Запасы на конец предыдущего года62687071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1273633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15273340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71781040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года771041030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7179106152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79106152184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-114-65-6350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-65-6350157
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16912614983
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126149830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16182019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18201927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1851441690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1441691020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7179106152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79106152184
21103 Выручка за отчетный год2611400
21104 Выручка за предыдущий год11400183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64877892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год877892317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3827-780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27-78-920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3827-780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27-78-920
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год1034614
23504 Прочие расходы за предыдущий год34614152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48-4-840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-84-1060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48-5-85-108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-85-108-286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (71) = -67.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64+0+0) = -59.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (26) = -146.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (26) = -184.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.676

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.676

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.616

Индекс Альтмана Z = -2.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.61), рентабельность продукции (-146.15%), рентабельность компании (-184.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС ТОВАРЫ"