ООО " Топаз " ИНН:1101107369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50400408 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383917772520
11504 Основные средства на конец предыдущего года177725101728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383917772520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года177725101728
12103 Запасы на конец отчетного года1414246958943
12104 Запасы на конец предыдущего года1118290907555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5666411528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14708111829471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1118296188698
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185471295911991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129591212810426
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75651730708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17307112053
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10982112290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11229114180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109821122911283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11229114188373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185471295911991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129591212910426
21103 Выручка за отчетный год290072714518136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270822383918681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19253306-545
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19251528-545
23503 Прочие расходы за отчетный год5471234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18711457-779
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3742910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14971194-779

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1497)/Стоимость активов (18547) = 8.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27082+0+0) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1925)/Выручка (29007) = 6.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1497)/Выручка (29007) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.689

Индекс Альтмана Z = 2.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (6.64%), рентабельность компании (5.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники