Общество с ограниченной ответственностью "КВВ" ИНН:1101107425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29665594 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6446441505
12104 Запасы на конец предыдущего года64415051976
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294318808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года318807801
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1016436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9489722329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97223283213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9489722329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97223293213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8879161530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91615301267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6156799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56799845
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6156799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года567991946
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9489722329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97223293213
21104 Выручка за предыдущий год162670888111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2922336767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223367678565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29-607321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-607321-454
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29-607321
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-607321-454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29-607321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-607321-454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год659100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29-613262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-613262-554

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (948) = -3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.541

Индекс Альтмана Z = 21.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (4.98), коэффициент текущей ликвидности (15.54), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КВВ"