Общество с ограниченной ответственностью "Регина" ИНН:1101107802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24970068 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года769114414481758
11504 Основные средства на конец предыдущего года1144144817581447
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года769114414480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1144144817580
12103 Запасы на конец отчетного года1382915778645
12104 Запасы на конец предыдущего года915778645588
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1422157620051401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1576200514011931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4731772
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3177216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2851249429600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2494296020480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3620363844083806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3638440838063982
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27813212409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13212409461
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2289228925921886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2289259218861981
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1609133616041511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1336160415111540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3898362541960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3625419633970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3620363844083806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3638440838063982
21103 Выручка за отчетный год10543128461344813192
21104 Выручка за предыдущий год12846134481319213321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10429124771313712849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12477131371284912919
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1143693110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3693113430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1143693110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3693113430
23303 Проценты к уплате за отчетный год315324311268
23304 Проценты к уплате за предыдущий год324311268277
23403 Прочие доходы за отчетный год164296190
23404 Прочие доходы за предыдущий год429619081
23503 Прочие расходы за отчетный год978591129
23504 Прочие расходы за предыдущий год8591129350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-282250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28225117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25117-177

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-282)/Стоимость активов (3620) = -7.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10429+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (10543) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-282)/Выручка (10543) = -2.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.071

Индекс Альтмана Z = 1.397

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.397<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (-2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Регина"