ООО "ВЁКСА" ИНН:1101107954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51530573 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6281186186
12104 Запасы на конец предыдущего года81186186123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4989
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62891960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года891961940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6289315313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89315313272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1313-1307-1188-1075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1307-1188-1075-959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1375139614531388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1396145313881224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1375139614530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1396145313880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6289315313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89315313272
21103 Выручка за отчетный год21175177165
21104 Выручка за предыдущий год1751771652218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19165280271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1652802712199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210-1030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10-103-1060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210-1030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10-103-1060
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год9129911
23504 Прочие расходы за предыдущий год12991118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-119-1120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-119-112-1170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-119-112-117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-119-112-1171

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (62) = -9.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19+0+0) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (21) = 9.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (21) = -28.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -21.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -21.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.955

Индекс Альтмана Z = -140.892

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-21.18), рентабельность продукции (9.52%), рентабельность компании (-28.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники