ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ" ИНН:1101107993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29667305 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года486013791391
11504 Основные средства на конец предыдущего года525813911558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года486013791391
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года525813911558
12103 Запасы на конец отчетного года12400
12104 Запасы на конец предыдущего года3800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1121128342345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года801223451570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142103334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10333450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1147729372679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года815326791620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1633743164070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1341140703178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1457536162384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1155223841906
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17627001686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185916861272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1633743164070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1341140703178
21103 Выручка за отчетный год416327732322
21104 Выручка за предыдущий год459323224835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137015682076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175720763377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27931205246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28362461458
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27931205246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28362461458
23403 Прочие доходы за отчетный год330519230
23404 Прочие доходы за предыдущий год5022302340
23503 Прочие расходы за отчетный год1004920
23504 Прочие расходы за предыдущий год4920165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30231232476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28464763633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30231232476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28464763633

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3023)/Стоимость активов (16337) = 18.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1370+0+0) = 203.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2793)/Выручка (4163) = 67.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3023)/Выручка (4163) = 72.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.272

Индекс Альтмана Z = 14.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (6.44), коэффициент текущей ликвидности (6.51), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (67.09%), рентабельность компании (72.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЯ"