ООО "Стройземпроект" ИНН:1101108186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51530544 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190288485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288485546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190289486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289486549
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190289486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289486586
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-141-10783
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10783112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-131-9793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9793122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3107
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года290386386
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года386386414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321386393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года386393464
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190289486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289486586
21104 Выручка за предыдущий год2016391616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2016391616
22203 Управленческие расходы за отчетный год1101271208
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1271208131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-110-107431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1074311074
23503 Прочие расходы за отчетный год310283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-141-107148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-107148150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-141-10783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10783112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-141-10783
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10783112

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141)/Стоимость активов (190) = -74.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+110) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-110)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.837

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.742

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.742

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.408

Индекс Альтмана Z = -2.343

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники