ООО "Туристическое агентство "Апельсин" ИНН:1101108235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24946992 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7226592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3949420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49420341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года760708442
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года708443341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года760708442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года708442341
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года69300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года65000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года693650442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650442294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58047
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58047
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года760708442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года708442341
21103 Выручка за отчетный год124437327
21104 Выручка за предыдущий год4373270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4714532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77292295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2922950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77292295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2922950
23503 Прочие расходы за отчетный год222243
23504 Прочие расходы за предыдущий год22430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55270252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2702520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51247240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2522400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (760) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47+0+0) = 163.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (124) = 62.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (124) = 41.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.343

Индекс Альтмана Z = 17.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (11.36), коэффициент текущей ликвидности (11.36), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (62.1%), рентабельность компании (41.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники