ООО " БОНА " ИНН:1101108330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51530774 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14215229802329618331
11504 Основные средства на конец предыдущего года22980232961833119024
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1421522980232960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2298023296183310
12103 Запасы на конец отчетного года1525415051666348
12104 Запасы на конец предыдущего года4150516663484340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20759210182344413855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2101823444138557880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158329291581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года329291581200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2244225497289010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2549728901207840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36657484775219739115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48477521973911531444
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24932381203615131080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38120361513108021468
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000410072603053
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4100726030530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3000410072600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4100726030530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18712542029581
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25420295813120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6854600367574401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6003675744016856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8725625787860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6257878649820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36657484775219739115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48477521973911531444
21103 Выручка за отчетный год31354533855163655194
21104 Выручка за предыдущий год53385516365519443910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27473500384244843510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50038424484351037001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3881334791880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33479188116840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3881334791880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33479188116840
23303 Проценты к уплате за отчетный год48771000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год710000
23403 Прочие доходы за отчетный год700118100
23503 Прочие расходы за отчетный год1647266836521658
23504 Прочие расходы за предыдущий год66836521658932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13008196956540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19695654101260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1800583514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13188196950719612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1969507196125672

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13188)/Стоимость активов (36657) = -35.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27473+0+0) = 14.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3881)/Выручка (31354) = 12.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13188)/Выручка (31354) = -42.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.126

Индекс Альтмана Z = 1.461

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.461<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (12.38%), рентабельность компании (-42.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники