Общество с ограниченной ответственностью "Арника" ИНН:1101108429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28881290 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года788624503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6245030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года793672530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6725300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года793672530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6725300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года772655327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6553270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2117183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2117203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года793672530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6725300
21103 Выручка за отчетный год673981906
21104 Выручка за предыдущий год9819060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год541613706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6137060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132368200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3682000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132368200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3682000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132368200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3682000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112339173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3391730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (793) = 14.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (541+0+0) = 24.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (673) = 19.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (673) = 16.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.762

Индекс Альтмана Z = 46.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (37.76), коэффициент текущей ликвидности (37.76), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (19.61%), рентабельность компании (16.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арника"