ООО "ОТИСС - ЛАЙН" ИНН:1101109006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51533034 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55550
11504 Основные средства на конец предыдущего года5550625
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5550625
12104 Запасы на конец предыдущего года78412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20671447510858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21921935018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219450183670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1447500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22861667515960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166761596011264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22911668016510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166811651011889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года204000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года916400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2078920315169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9203151699025
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года747713412864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21374771341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года747713412864
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22911668016510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166801651011889
21103 Выручка за отчетный год1731653919659
21104 Выручка за предыдущий год165391965924670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5437511483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43751148321083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168121648176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1216481763587
22203 Управленческие расходы за отчетный год554600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5378121648176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1216481763587
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год164600
23404 Прочие доходы за предыдущий год164616314
23503 Прочие расходы за отчетный год390219951372
23504 Прочие расходы за предыдущий год2199513725474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5768-81856967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-65396967-1873
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5768-92796967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-65396967-1873
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-576800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-653900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5768)/Стоимость активов (2291) = -251.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5+0+5546) = -96.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5378)/Выручка (173) = -3108.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5768)/Выручка (173) = -3334.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.518

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.518

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.756

Индекс Альтмана Z = -8.339

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (10.73), коэффициент текущей ликвидности (10.73), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-3108.67%), рентабельность компании (-3334.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники