ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ" ИНН:1101109461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51539152 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года537277160183
12104 Запасы на конец предыдущего года278160183160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132351384265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года349384265171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100138221267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138221267232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7697667650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7657657150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года769766768734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года766768734606
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года702697678541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года697678541470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года676990193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6991193136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6769900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69911930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года769766768734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года766768734606
21103 Выручка за отчетный год1042160621721778
21104 Выручка за предыдущий год1606217217781964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1022157019891677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1570198916771709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20361830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год361831010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20361830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год361831010
23503 Прочие расходы за отчетный год14121312
23504 Прочие расходы за предыдущий год12131214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6241700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24170890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5341848
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51913671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1913671193

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (769) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1022+0+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (1042) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1042) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.478

Индекс Альтмана Z = 17.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.49), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (11.48), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛКОМ"