ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н" ИНН:1101109503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51539315 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4750
11504 Основные средства на конец предыдущего года4810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4810
12103 Запасы на конец отчетного года3547895
12104 Запасы на конец предыдущего года415494
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18475522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55225966
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54816459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59796474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59566459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64606474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26662193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21931719
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31032727
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27274663
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31032727
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27274663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1871539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153992
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1871539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153992
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59566459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64596474
21103 Выручка за отчетный год3444112185
21104 Выручка за предыдущий год121855508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156556589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56993724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187865596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64861784
22103 Коммерческие расходы за отчетный год126780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год53220
22203 Управленческие расходы за отчетный год37180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23905596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11641784
23303 Проценты к уплате за отчетный год1500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22404906
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5641716
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22404906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5641716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2240)/Стоимость активов (5956) = 37.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15655+12678+3718) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2390)/Выручка (34441) = 6.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2240)/Выручка (34441) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.376

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.81

Индекс Альтмана Z = 10.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (10.34), коэффициент текущей ликвидности (29.31), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (6.94%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОГОС-Н"