Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер" ИНН:1101109655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50409993 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года814861950
12104 Запасы на конец предыдущего года8619500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года853360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года299265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92812891015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105010150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92812891015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105010150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-573-593-273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-593-2730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150118821288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164312880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150118821288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164312880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92812891015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105010150
21103 Выручка за отчетный год100516171786
21104 Выручка за предыдущий год161717860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97619232652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192326520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29-306-866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-306-8660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29-306-866
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-306-8660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-306-866
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-306-8660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20-325-866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-325-8660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (928) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (976+0+0) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (1005) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (1005) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.382

Индекс Альтмана Z = -4.169

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технический центр "Парма Компьютер"