ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС" ИНН:1101109905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53702127 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42813263261646
12104 Запасы на конец предыдущего года132632616461969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6737524954775048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5249547750434951
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года480730337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80730336185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7169738261190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7382611967310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7169738261196731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7382611967317105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3686439337463857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4393374638573738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3483298923732874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2989237328743367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3483298923730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2989237328740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7169738261196731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7382611967317105
21103 Выручка за отчетный год108577181656152189195141
21104 Выручка за предыдущий год18165615218919514198652
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108684174648145491194062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18001414549118872097997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-107700866980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1642669864210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-107164210940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1642109410790
23503 Прочие расходы за отчетный год1018681595772
23504 Прочие расходы за предыдущий год681595772642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11259615130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9615133210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314207202120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1125647306119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год647306119-94
61003 Остаток средств на начало отчетного года807000
62503 Прочие за отчетный год124697000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6063000
63503 Прочие за отчетный год119437000
64003 Остаток средств на конец отчетного года4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1125)/Стоимость активов (7169) = -15.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108684+0+0) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107)/Выручка (108577) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1125)/Выручка (108577) = -1.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.058

Индекс Альтмана Z = 2.916

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-0.1%), рентабельность компании (-1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОРЕСУРС"