ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН" ИНН:1101110682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53706898 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117461480513712
11504 Основные средства на конец предыдущего года14806137129438
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117462844913712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14806228939438
12103 Запасы на конец отчетного года95355299181
12104 Запасы на конец предыдущего года136443699068
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68502727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9480789
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года238949369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5292935396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10458147812485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15121330410369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222042992726197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года299272619719807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14035471614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года354716142656
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года777106126
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1004504426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14573018457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16335012725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22344024583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26380017151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222042992726197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года299272619719807
21103 Выручка за отчетный год686948083074022
21104 Выручка за предыдущий год808307402275559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год659947426749389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год742676979250576
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2700656324633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6563423024983
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год270065634230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год656342304560
23303 Проценты к уплате за отчетный год8971138593
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1138593672
23403 Прочие доходы за отчетный год2105179147
23404 Прочие доходы за предыдущий год179147181
23503 Прочие расходы за отчетный год346215101671
23504 Прочие расходы за предыдущий год15101671932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44640942113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год409421133137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год656612554
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год612554518
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21034821559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год348215592619

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-210)/Стоимость активов (22204) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65994+0+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2700)/Выручка (68694) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-210)/Выручка (68694) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = -1.115

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (-0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"