Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой" ИНН:1101110869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53710440 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года399448746400
11504 Основные средства на конец предыдущего года487464008055
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года399448746400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года487464008055
12103 Запасы на конец отчетного года2430001649
12104 Запасы на конец предыдущего года300016491292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245231944519608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194451960720935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года356451189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64511892398
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245822309022446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230902244524625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285752796428846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279642884632680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262392008519820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200851982025486
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года137900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233765009026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года650090267194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233778799026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года787990267194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285752796428846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279642884632680
21103 Выручка за отчетный год32882127799698
21104 Выручка за предыдущий год12779969824000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225371142411351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114241135120360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103451355-1653
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1355-16533640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103451355-1653
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1355-16533640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год2787276
23404 Прочие доходы за предыдущий год7276596
23503 Прочие расходы за отчетный год3831757803
23504 Прочие расходы за предыдущий год7575051546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6792575-2180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год575-18822690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6452900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2902980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6147285-2180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285-21802690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6147)/Стоимость активов (28575) = 21.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22537+0+0) = 45.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10345)/Выручка (32882) = 31.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6147)/Выручка (32882) = 18.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.228

Индекс Альтмана Z = 19.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (10.51), коэффициент текущей ликвидности (10.52), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (31.46%), рентабельность компании (18.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Подводстрой"