Общество с ограниченной ответственностью "Стэко" ИНН:1101111051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53710954 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года111111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111111
12103 Запасы на конец отчетного года5735641042
12104 Запасы на конец предыдущего года56410421060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5428261519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82615191440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43084
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111813942591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139425912584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111814052602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140526022595
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11061051930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1051930216
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3164221077
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12381250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3812501302
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123541672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35416722379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111814052602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140526022595
21103 Выручка за отчетный год487324084812
21104 Выручка за предыдущий год240848120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год469722574016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225740160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176151796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1517960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176151796
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1517960
23503 Прочие расходы за отчетный год10700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69151796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1517960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143082
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55121714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1217140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (1118) = 4.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4697+0+0) = 3.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (4873) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (4873) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 93.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 45.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 92.167

Индекс Альтмана Z = 103.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (45.42), коэффициент текущей ликвидности (93.17), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стэко"