ООО "Стоматологический кабинет "Дента" ИНН:1101111118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55418666 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2753176220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1762200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года671402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2820316222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3162220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2820316222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3162220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2734-228123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2281230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8654499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года544990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8654499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года544990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2820316222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3162220
21103 Выручка за отчетный год287812161216
21104 Выручка за предыдущий год127212160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180010761076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147410760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1078140140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2021400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1078140140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2021400
23503 Прочие расходы за отчетный год1031111
23504 Прочие расходы за предыдущий год28110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год975131131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2301310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1054343
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8708888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-316880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (870)/Стоимость активов (2820) = 30.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1078)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1800+0+0) = 59.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1078)/Выручка (2878) = 37.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (870)/Выручка (2878) = 30.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.791

Индекс Альтмана Z = 43.076

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (32.79), коэффициент текущей ликвидности (32.79), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (37.46%), рентабельность компании (30.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники