ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН" ИНН:1101111414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55419401 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159916621985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166219850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8096831016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68310160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240823453001
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234530010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240823533100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235331000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182617402461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174024610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года582613639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6136390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года582613639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6136390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240823533100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235331000
21103 Выручка за отчетный год165481645418400
21104 Выручка за предыдущий год16454184000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158471661317172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16613171720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год701-1591228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15912280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год701-1591228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15912280
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год94750
23504 Прочие расходы за предыдущий год7500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год616-2341228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23412280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500475561
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4755610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116-709667
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7096670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (2408) = 4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15847+0+0) = 4.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (701)/Выручка (16548) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (16548) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.137

Индекс Альтмана Z = 10.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (4.14), коэффициент текущей ликвидности (4.14), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники