ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ" ИНН:1101111460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55419755 ОКВЭД:64.20.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97181175612450
11504 Основные средства на конец предыдущего года117561245013189
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97181175612450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117561245013189
12103 Запасы на конец отчетного года6958921478
12104 Запасы на конец предыдущего года89214781361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102912501224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125012241111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119381575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381575346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184325233277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252332772818
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115611427915727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142791572716007
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88961081012880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108101288013711
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года213271432
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132714321371
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266321421415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21421415925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266534692847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346928472296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115611427915727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142791572716007
21103 Выручка за отчетный год250122451026126
21104 Выручка за предыдущий год245102612627266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262302574226353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257422635327540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1218-1232-227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1232-227-274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1218-1232-227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1232-227-274
23303 Проценты к уплате за отчетный год78141150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год141150157
23403 Прочие доходы за отчетный год28519314
23404 Прочие доходы за предыдущий год1931453
23503 Прочие расходы за отчетный год6296071011
23504 Прочие расходы за предыдущий год6071011246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1640-1787-1374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1787-1374-624
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год296323263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год323263273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1936-2110-1637
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2110-1637-897

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1936)/Стоимость активов (11561) = -16.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26230+0+0) = -4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1218)/Выручка (25012) = -4.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1936)/Выручка (25012) = -7.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.338

Индекс Альтмана Z = 1.54

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.54<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-4.87%), рентабельность компании (-7.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАИНФОРМ"