ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ " ИНН:1101111598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55417566 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13911522
11504 Основные средства на конец предыдущего года115220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13911522
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115220
12103 Запасы на конец отчетного года168861582415039
12104 Запасы на конец предыдущего года15824150390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10854326118485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43261184860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37692143478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21434770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217406122834002
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61228340020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218796134334024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61343340240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72154757024389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47570243890
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года999999
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года99990
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года999999
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года99990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14565136749536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1367495360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14565136749536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1367495360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218796134334024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61343340240
21103 Выручка за отчетный год132025131356110344
21104 Выручка за предыдущий год1313561103440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11040510726590482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107265904820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216202409119862
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24091198620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216202409119862
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24091198620
23403 Прочие доходы за отчетный год23120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год938699585
23504 Прочие расходы за предыдущий год6995850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207052340419277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23404192770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год207052340419277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23404192770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20705)/Стоимость активов (21879) = 94.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110405+0+0) = 19.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21620)/Выручка (132025) = 16.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20705)/Выручка (132025) = 15.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.946

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.946

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 12.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (16.38%), рентабельность компании (15.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АЛМИ "