Общество с ограниченной ответственностью "Цемент" ИНН:1101112312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57429177 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года559671552628
11504 Основные средства на конец предыдущего года671552628738
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года454200410
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20041300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10138715930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8715936580
12103 Запасы на конец отчетного года6144697286867782
12104 Запасы на конец предыдущего года6972868677826010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4570545367447739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5453674476978720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420469773
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13161600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16160420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1077012441160590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1244116059162940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11783133121665216952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13312166521695215602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2132132130
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2132132130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года883410021107080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1002110708108420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9057102441093111064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1024410931110659715
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1110
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1068109910682925
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1099106829252925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1657196846522962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1968465329612960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2725306757200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3067572158860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11783133121665216952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13312166521695215602
21103 Выручка за отчетный год21702254302621642262
21104 Выручка за предыдущий год25430262164226250252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20120229372287240519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22937228723710745341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1582249333440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2493334451550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3502342735100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3427351034120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1920-934-1660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-934-16617430
23303 Проценты к уплате за отчетный год4600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6004
23403 Прочие доходы за отчетный год71626016822
23404 Прочие доходы за предыдущий год260168221462
23503 Прочие расходы за отчетный год23416414874
23504 Прочие расходы за предыдущий год164148741717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1442-844-1460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-844-14616910
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год341000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год101840
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год255158120
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1581200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1187-686-1341348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-686-13413483705
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1187-686-1340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-686-13413480
32003 Величина капитала на 31101000
32006 Величина капитала на 3121321300
32007 Величина капитала на 31100221070800
32008 Величина капитала на 31102451093100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))118768600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)118768600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))118768600
33218 Убыток (ИТОГО)118768600
33003 Величина капитала на 31101000
33006 Величина капитала на 3121321300
33007 Величина капитала на 3188351002200
33008 Величина капитала на 3190581024500
36003 Чистые активы на 3190571024400
36004 Чистые активы на 31102441093100
41103 Поступления – всего за отчетный год264003023300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год264003023300
41203 Платежи – всего за отчетный год263273053300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год234602795200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год850100900
41293 Прочие платежи за отчетный год2017157200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год73-30000
43103 Поступления – всего за отчетный год2417421900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2417421900
43203 Платежи – всего за отчетный год2448438800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2448418800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-31-16900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период42-46900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1187)/Стоимость активов (11783) = -10.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20120+3502+0) = -8.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1920)/Выручка (21702) = -8.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1187)/Выручка (21702) = -5.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.322

Индекс Альтмана Z = 7.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (3.95), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-8.85%), рентабельность компании (-5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Цемент"