ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ " ИНН:1101112513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55416259 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5297558258836202
11504 Основные средства на конец предыдущего года5582588362026534
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3418334183341833418
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33418334183341833418
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года408000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года912339000393010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3900039301396200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27480266834307832234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26683430782646030642
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7729796116700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7961167057740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6033502642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3502642818
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3581234994447740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3499444774322760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44935739948407571896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73994840757189671412
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4449173344522580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7334452258353160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44501733545226835326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73354522683532633449
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2330
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года432637323312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6383233123629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года432637318040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63831804365650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44935739948407571896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73995840757189671412
21103 Выручка за отчетный год53666383638310253
21104 Выручка за предыдущий год638363831025324706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5366638363830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63836383102530
22203 Управленческие расходы за отчетный год3109369936950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3699369536830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2257268426880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2684268865700
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год22000190009100
23203 Проценты к получению за отчетный год5741563240
23204 Проценты к получению за предыдущий год1563245380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год858165529651021
23404 Прочие доходы за предыдущий год24027770
23503 Прочие расходы за отчетный год1440254131732370
23504 Прочие расходы за предыдущий год2541317323707352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139121465171840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214651718426850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год539378243809
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3732438102544
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2604806050
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4856054530
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год11-10
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1-1-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85321086169421876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2109316942187610146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85321086169420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210931694218760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (853)/Стоимость активов (44935) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3109) = 72.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2257)/Выручка (5366) = 42.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (853)/Выручка (5366) = 15.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 72.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 72.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 102.537

Индекс Альтмана Z = 113.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (72.92), коэффициент текущей ликвидности (72.92), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (42.06%), рентабельность компании (15.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИНМАРКЕТ "