Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс " ИНН:1101112577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55416265 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года885885885
11504 Основные средства на конец предыдущего года8858850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года885885885
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8858850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11275255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года752550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11275256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года752560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10029601141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96011410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-49-68-113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68-1130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9939281057
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года92810570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9939281057
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92810570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58100197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1001970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58100197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10029601141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96011410
21103 Выручка за отчетный год116468217
21104 Выручка за предыдущий год4682170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166536330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5363300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-50-68-113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-68-1130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50-68-113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68-1130
23503 Прочие расходы за отчетный год91010
23504 Прочие расходы за предыдущий год10100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59-78-123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78-1230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59-78-123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78-1230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-59)/Стоимость активов (1002) = -5.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166+0+0) = -30.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (116) = -43.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-59)/Выручка (116) = -50.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = -0.284

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-43.1%), рентабельность компании (-50.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Актив Плюс "