ООО "Аспелес" ИНН:1101112619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55416466 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30367352013911535741
11504 Основные средства на конец предыдущего года35201391153574151385
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3036735201391300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3520139130358280
12103 Запасы на конец отчетного года12112112110403
12104 Запасы на конец предыдущего года1211211040310403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22469187902659918333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18790265991833330199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года314111231237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1112312371185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2290419022269510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1902226951289730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53271542236608164801
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54223660816480193199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36344364005241637982
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36400524163798240882
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16650173611329525810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17361132952581022423
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1665017361132950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1736113295258100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2774623701009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года462370100929894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2774623700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46237010090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53271542236608164801
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54223660816480193199
21103 Выручка за отчетный год11120101321711812175
21104 Выручка за предыдущий год1013217118121757487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11767133621749410800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1336217494108007831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-647-3230-3760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3230-37613750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-647-3230-3760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3230-37613750
23403 Прочие доходы за отчетный год96617371695319514
23404 Прочие доходы за предыдущий год1137169531951430271
23503 Прочие расходы за отчетный год20414197819317
23504 Прочие расходы за предыдущий год41419781931725148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год299-1907145990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25071459915720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год354109164310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109164310340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55-2016144351262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26161443512624439

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55)/Стоимость активов (53271) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11767+0+0) = -5.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-647)/Выручка (11120) = -5.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55)/Выручка (11120) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 82.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 82.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.147

Индекс Альтмана Z = 5.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (82.25), коэффициент текущей ликвидности (82.69), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-5.82%), рентабельность компании (-0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники