Общество с ограниченной ответственностью "Роялти" ИНН:1101112633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55416578 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года540564576
12104 Запасы на конец предыдущего года564576549
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года405836873667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368736673695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461042694273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426942734263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461042694273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426942734263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5712-6089-5964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6089-5964-5711
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10042100809960
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1008099609905
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10042100809960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1008099609905
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года280278277
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27827727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280278277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27827769
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461042694273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426942734263
21103 Выручка за отчетный год587289947
21104 Выручка за предыдущий год2899471193
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1973391036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3391036233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год390-50-89
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-50-89960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год390-50-89
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50-89960
23403 Прочие доходы за отчетный год1405
23503 Прочие расходы за отчетный год231489
23504 Прочие расходы за предыдущий год1489120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год381-64-198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-64-198849
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год377-64-198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-64-198849

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (377)/Стоимость активов (4610) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (197+0+0) = 197.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (390)/Выручка (587) = 66.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (377)/Выручка (587) = 64.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.553

Индекс Альтмана Z = 6.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (14.54), коэффициент текущей ликвидности (16.46), коэффициент наличия собственных средств (-1.24), рентабельность продукции (66.44%), рентабельность компании (64.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Роялти"