ООО "МЕТРО" ИНН:1101112802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55417075 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года600552550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313473212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года473212164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3131082767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1082767991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3131082767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1082767991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2816980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6980567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331013685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1013685421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года331013685
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1013685421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3131082767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1082767991
21103 Выручка за отчетный год172837744463
21104 Выручка за предыдущий год377444630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162437724958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298249580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1042-495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год792-4950
22203 Управленческие расходы за отчетный год1400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год79000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год902-495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2-4950
23403 Прочие доходы за отчетный год344291
23404 Прочие доходы за предыдущий год42910
23503 Прочие расходы за отчетный год121634
23504 Прочие расходы за предыдущий год16340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11228-438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28-4380
24603 Прочее за отчетный год1800
24604 Прочее за предыдущий год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94-11-487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-4870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (313) = 30.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1624+0+14) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (1728) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (1728) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.515

Индекс Альтмана Z = 18.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.48), коэффициент текущей ликвидности (9.48), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники