Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ" ИНН:1101113041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57434072 ОКВЭД:80.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1301310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1337138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1337138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10722-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22-180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года264956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1337138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71380
21103 Выручка за отчетный год9049741137
21104 Выручка за предыдущий год97411370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7768921078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89210780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1288259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1288259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82590
23404 Прочие доходы за предыдущий год510
23503 Прочие расходы за отчетный год171755
23504 Прочие расходы за предыдущий год17550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (133) = 63.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (776+0+0) = 16.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (904) = 14.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (904) = 9.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.639

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.835

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.115

Индекс Альтмана Z = 17.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5), коэффициент быстрой ликвидности (5.12), коэффициент текущей ликвидности (5.12), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (14.16%), рентабельность компании (9.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФЕССИОНАЛ"