Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис" ИНН:1101113080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57434190 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года971550100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года551100334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года971551105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года552105354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года971551105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года552105354
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года733245-112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245-112225
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года425340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196253177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253177129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238306217
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306217129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года971551105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года551105354
21103 Выручка за отчетный год6551397644
21104 Выручка за предыдущий год13976440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361951944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9519440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294446-300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год446-3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294446-300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год446-3000
23403 Прочие доходы за отчетный год26002
23503 Прочие расходы за отчетный год495910
23504 Прочие расходы за предыдущий год59100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год505387-308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387-3080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год488357-336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год357-3360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (488)/Стоимость активов (971) = 50.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (361+0+0) = 81.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (655) = 44.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (488)/Выручка (655) = 74.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.503

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.08

Индекс Альтмана Z = 13.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.08), коэффициент текущей ликвидности (4.08), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (44.89%), рентабельность компании (74.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сервис"