ООО "Дом плюс интертур" ИНН:1101113235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57434913 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года19600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97621422243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214222431073
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26103116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10311698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100224412359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244123591171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100124412359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244123591171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-544534202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года534202109
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года137112641084
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12641084572
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1756431073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6441073490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154619072157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190821571062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100124412359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244123591171
21103 Выручка за отчетный год257949884846
21104 Выручка за предыдущий год498848460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302744474747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год444747470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-44854199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год541990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44854199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год541990
23403 Прочие доходы за отчетный год2135221
23404 Прочие доходы за предыдущий год52210
23503 Прочие расходы за отчетный год7606863
23504 Прочие расходы за предыдущий год68630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-995478257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4782570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83146164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1461640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-107833293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год332930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1078)/Стоимость активов (1001) = -107.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3027+0+0) = -14.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-448)/Выручка (2579) = -17.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1078)/Выручка (2579) = -41.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.994

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.352

Индекс Альтмана Z = -5.142

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-17.37%), рентабельность компании (-41.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники