ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС" ИНН:1101113595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57446000 ОКВЭД:25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77126886
11504 Основные средства на конец предыдущего года68867502
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года56
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года64
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77176892
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68927506
12103 Запасы на конец отчетного года1564
12104 Запасы на конец предыдущего года64674
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года593704
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2789125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1254382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105057017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года701711888
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50503000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30001120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22892567
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25673903
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21861450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14505932
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54564017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401710768
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105057017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года701711888
21103 Выручка за отчетный год102285387
21104 Выручка за предыдущий год538710358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62275934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59349159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4001-547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5471199
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4001-547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5471199
23304 Проценты к уплате за предыдущий год121519
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год1140519
23504 Прочие расходы за предыдущий год519135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3261-1187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1187545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3261-1349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1349234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3261)/Стоимость активов (10505) = 31.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6227+0+0) = 64.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4001)/Выручка (10228) = 39.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3261)/Выручка (10228) = 31.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.926

Х5 = Выручка/Активы = 0.974

Индекс Альтмана Z = 2.628

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.628<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (39.12%), рентабельность компании (31.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАСАД ПЛЮС"