Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс" ИНН:1101113771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57444587 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3847
11504 Основные средства на конец предыдущего года4756
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3847
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4756
12103 Запасы на конец отчетного года101101
12104 Запасы на конец предыдущего года101101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4346
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128188
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192205
21103 Выручка за отчетный год22261751
21104 Выручка за предыдущий год17511639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20661621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16211724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130-85
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130-85
23503 Прочие расходы за отчетный год5250
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80-85
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61-85

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (306) = 27.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2066+0+0) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (2226) = 7.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (2226) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.937

Х5 = Выручка/Активы = 7.275

Индекс Альтмана Z = 9.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (7.19%), рентабельность компании (3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВВА-Плюс"