Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга" ИНН:1101113838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57444900 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15521359858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13598580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2521534411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15344110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180428931269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289312690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180428931269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289312690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117710861091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108610910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6271807178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18071780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6271807178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18071780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180428931269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289312690
21103 Выручка за отчетный год70310791666
21104 Выручка за предыдущий год107916660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год578883757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8837570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125196909
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1969090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125196909
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1969090
23503 Прочие расходы за отчетный год76115766
23504 Прочие расходы за предыдущий год1157660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4981143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год811430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4281143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год811430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (1804) = 2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (578+0+0) = 21.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (703) = 17.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (703) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.877

Индекс Альтмана Z = 6.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (17.78%), рентабельность компании (5.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и консалтинга"