Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели" ИНН:1101114133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00210080 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151822
11504 Основные средства на конец предыдущего года1822167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151822
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1822167
12103 Запасы на конец отчетного года477561776189
12104 Запасы на конец предыдущего года617761897887
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года369161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года502481754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2481754170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года482964298012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года642880128218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года484564478034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года644780348385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148244373360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443733602521
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16701000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336318434674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184346744864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336320104674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201046745864
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года484564478034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года644780348385
21103 Выручка за отчетный год220603130432036
21104 Выручка за предыдущий год313043203636252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226242868629969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год286862996932721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-56426182067
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261820673531
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56426182067
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261820673531
23303 Проценты к уплате за отчетный год64387
23304 Проценты к уплате за предыдущий год438710
23404 Прочие доходы за предыдущий год122322
23503 Прочие расходы за отчетный год313278401
23504 Прочие расходы за предыдущий год2784011591
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88323091811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230918111932
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год219314483
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314483618
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110219951328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199513281314

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1102)/Стоимость активов (4845) = -22.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22624+0+0) = -2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-564)/Выручка (22060) = -2.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1102)/Выручка (22060) = -5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.441

Индекс Альтмана Z = 0.488

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-2.56%), рентабельность компании (-5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели"