ООО " Деликат - С " ИНН:1101114292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01222352 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года220
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21616969
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21771917427
12104 Запасы на конец предыдущего года151426743375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100178381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года525299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161931043855
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2487820823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16212082321282
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-47551-505340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-56884-14230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-47531-50514-1403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-56864-1403-9859
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1681370012617
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1681126175769
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45852516929609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56804960925372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475335539222226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года584852222631141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2487820823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16212082321282
21104 Выручка за предыдущий год372552079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291834543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год872-2464
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год110223420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1094-2270-2464
23403 Прочие доходы за отчетный год10932350837966
23404 Прочие доходы за предыдущий год3130279666323
23503 Прочие расходы за отчетный год159981506930
23504 Прочие расходы за предыдущий год83764930592
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9333-469704766
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5355647663267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19054820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9333-491114284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5546142843267
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9333-491110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5546142840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9333)/Стоимость активов (2) = 466650 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9333)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -23765.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -22926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4666.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4666.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -103823.94

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-23765.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники