ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК" ИНН:1101114302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01290589 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343681238479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года681238479346
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года443185151550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31851515501521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3879997532029
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99975320291867
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3879997532029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99975320291867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года215266256178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26625617851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225276266188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27626618861
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1627234871841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72348718411806
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1627234871841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72348718411806
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3879997532029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99975320291867
21103 Выручка за отчетный год2017502955025059
21104 Выручка за предыдущий год5029550250595102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2067497353464891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4973534648915010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5056156168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5615616892
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5056156168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5615616892
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год236477
23504 Прочие расходы за предыдущий год3647717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5121109161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2110916175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11313418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-511078127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107812757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-511078127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год107812757
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3126625617851
32008 Величина капитала на 3127626618861
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33218 Убыток (ИТОГО)51000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31215266256178
33008 Величина капитала на 31225276266188
36003 Чистые активы на 31225276266188
36004 Чистые активы на 3127626618861
41103 Поступления – всего за отчетный год2422470257355065
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2342448154875065
41193 Прочие поступления за отчетный год802212480
41203 Платежи – всего за отчетный год2696489967705036
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1089285243692515
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1095138415591692
41293 Прочие платежи за отчетный год512653810799
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-274-197-103529
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-274-197-103529

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (387) = -13.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2067+0+0) = -2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (2017) = -2.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (2017) = -2.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.389

Индекс Альтмана Z = 3.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-2.48%), рентабельность компании (-2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КОММУНИКАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ "ПИАР-СОВЕТНИК"