Общество с ограниченной ответственностью "Триатон" ИНН:1101114863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16931404 ОКВЭД:52.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года587906043836705
11504 Основные средства на конец предыдущего года59635367050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года587906043836756
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59635367565
12103 Запасы на конец отчетного года8107000
12104 Запасы на конец предыдущего года71000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17444148698876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1434390755
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1252126130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21261300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18379176959006
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1717992055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года771697813445762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года768144596110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года710686807445437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69827454108
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250214722
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147221
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35998589323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55155491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610110061325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69875512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года771697813445762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года768144596110
21103 Выручка за отчетный год32597350
21104 Выручка за предыдущий год73500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4104133124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1331240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-845-596-24
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-596-240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-845-596-24
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-596-240
23503 Прочие расходы за отчетный год629793159
23504 Прочие расходы за предыдущий год7936620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1474-675-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-675-270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1474-675-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-675-270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1474)/Стоимость активов (77169) = -1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4104+0+0) = -20.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-845)/Выручка (3259) = -25.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1474)/Выручка (3259) = -45.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.649

Индекс Альтмана Z = 13.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-25.93%), рентабельность компании (-45.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Триатон"