ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ" ИНН:1101114969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16933863 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года770
12103 Запасы на конец отчетного года6513840
12104 Запасы на конец предыдущего года84840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35353060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3063060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108313900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3903900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108723970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3973970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2-20
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года884100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года884100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20213990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3993990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20213990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3993990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108723970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3973970
21103 Выручка за отчетный год15671078
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13372073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229900
23403 Прочие доходы за отчетный год14500
23503 Прочие расходы за отчетный год151401
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77604

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (776)/Стоимость активов (10872) = 7.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13372+0+0) = 17.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2299)/Выручка (15671) = 14.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (776)/Выручка (15671) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 6.124

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (5.38), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (14.67%), рентабельность компании (4.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ТЕКСТИЛЬ"