Общество с ограниченной ответственностью "Дема" ИНН:1101115095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16937105 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года542574605636
11504 Основные средства на конец предыдущего года574605636668
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5425746050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5746056360
12103 Запасы на конец отчетного года424019
12104 Запасы на конец предыдущего года40192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60495311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5987136143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87136143107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1011511850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1511852150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года643725790852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года725790851788
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602583556544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года583556544546
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41142234308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142234307242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411422340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1422343070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года643725790852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года725790851788
21103 Выручка за отчетный год580580542488
21104 Выручка за предыдущий год580542488488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год498536518471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год536518471461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8244240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4424170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8244240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4424170
23503 Прочие расходы за отчетный год499912
23504 Прочие расходы за предыдущий год991213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3335150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год351550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14737
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7364
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192812-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2812-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (643) = 2.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (498+0+0) = 16.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (580) = 14.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (580) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.683

Индекс Альтмана Z = 16.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (14.14%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дема"