ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ" ИНН:1101115360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12892498 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198821282200
11504 Основные средства на конец предыдущего года212821942316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года198821282200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212821942316
12103 Запасы на конец отчетного года8697440
12104 Запасы на конец предыдущего года7381800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года646572885600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года726151294162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40124222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14016832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года737481565822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года813954774194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9361102848022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1026676716510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года564846713715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475631443367
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55321461605
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года214615151435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316034672702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года336430121708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371356134307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года551045273143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9361102848022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1026676716510
21103 Выручка за отчетный год493945285468
21104 Выручка за предыдущий год462030520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220928542544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285428170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год273016742924
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17662350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год273016742924
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17662350
23303 Проценты к уплате за отчетный год2050
23304 Проценты к уплате за предыдущий год500
23404 Прочие доходы за предыдущий год45000
23503 Прочие расходы за отчетный год281659213
23504 Прочие расходы за предыдущий год593200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10615272911
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16182150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10615272911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16182150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-106)/Стоимость активов (9361) = -1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2730)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2209+0+0) = 123.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2730)/Выручка (4939) = 55.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-106)/Выручка (4939) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.521

Индекс Альтмана Z = 4.439

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (55.27%), рентабельность компании (-2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНПРОМКОМ"

Еще предприятия