Общество с ограниченной ответственностью "NOVO" ИНН:1101115480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12895249 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20202457
11504 Основные средства на конец предыдущего года21472584
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20202457
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21472584
12103 Запасы на конец отчетного года732615
12104 Запасы на конец предыдущего года615561
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19093305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33051304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26413966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39661890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46616423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61134473
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года175175
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года175175
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4196-4251
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4580-4660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4021-4076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4405-4485
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45494549
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года45494549
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45494549
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года45494549
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26732673
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26732623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14593277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32951785
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41325950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59684408
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46616423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61134473
21103 Выручка за отчетный год22741780
21104 Выручка за предыдущий год17801378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1233530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10411250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12501378
22203 Управленческие расходы за отчетный год931665
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8061741
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год444-363
23503 Прочие расходы за отчетный год4654
23504 Прочие расходы за предыдущий год5478
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390-441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год390-441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64531
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год390-441

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (4661) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1233+0+931) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (2274) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (2274) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.463

Индекс Альтмана Z = 1.32

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.32<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.86), рентабельность продукции (4.84%), рентабельность компании (2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "NOVO"