Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник" ИНН:1101115930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15093800 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1082110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131415259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141516280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1416170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1617990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141617441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1617197541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2924-2682-2263-1823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2682-2263-1822-1369
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14761239869400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1239869400185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1462145914111864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1459141116191725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2938269822800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2698228020190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141617441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1617197541
21104 Выручка за предыдущий год100263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год823135860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3135860336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-82-312-5860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-312-58600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82-312-5860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-312-58600
23403 Прочие доходы за отчетный год50501050
23404 Прочие доходы за предыдущий год5010500
23503 Прочие расходы за отчетный год192111110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1111102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-224-273-5920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-273-59200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-225-273-5920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-273-5920-75

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-225)/Стоимость активов (14) = -1607.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-225)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -208.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -103.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -16.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.995

Индекс Альтмана Z = -839.45

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-208.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"