Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн" ИНН:1101116123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15094171 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60100
21103 Выручка за отчетный год29700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4700
23404 Прочие доходы за предыдущий год1221560
23503 Прочие расходы за отчетный год55820
23504 Прочие расходы за предыдущий год821540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (46) = -23.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (250+0+0) = 18.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (297) = 15.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (297) = -3.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.313

Индекс Альтмана Z = -8.411

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.46), рентабельность продукции (15.82%), рентабельность компании (-3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Модерн"